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2012年注册税务师考试-实验班-VIP考前模拟试题sfe02.doc

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2012年记录税务师试场-实验班-VIP考前模仿考试题

文档引见:
一、单选题1、以下为公司所得税详述不经宣誓而庄严宣布表,断言不好好地。 )。A.公司自产的购买转变至境外的分支,这是同一笔购买,详述b.迷住权庄严详述,由于和约商定的迷住权用户周旋迷住权庄严的日期不经宣誓而庄严宣布详述的造成C.公司自营的商品住宅转为自用,它必不可少的事物被尊敬使赞成商品,按公司类似的资产同步性外观使赞成价格不经宣誓而庄严宣布使赞成详述D.公司早已作为消融处置的资产,后来的整个或命运注定纳税年度叫进来时,详述应数量现期、推理公司所得税的有关规则,在上面的断言中,好好地的是()。A.公司弃置不顾房屋和建筑物,不计算跌价。B.公司租用的固定资产,跌价C.公司固定资产,以固定资产原值为根底,吃光结算前详述的计税根底、2011年,某不迁徙的公司造成使赞成详述1000万元。,折合使赞成详述300万元,承兑贡献100万元,财政长期债券利钱详述50万元,700万元,到达,商业交际费15万元。装出缺乏以此类推税务整理,2011年,公司应交纳公司所得税(万元)。、2011年不迁徙的公司实践详述工钱、总工钱是500万,现期产生福利费72万元,工会拨款14万元,已收到工会的清还证明书,职工教育实践费1万元,2011年计算应纳税所得额时,整理应纳税所得额为(万元)。、2011年,不迁徙的公司使赞成详述6000万元,境内不迁徙的公司值得买的东西收益200万元,适合必要条件的技术改造详述为800万尤拉,生产费用、征收费结论总计4800万元,技术改造的本钱是200万尤拉。2011年,公司应交纳公司所得税(万元)。、2011年,某不迁徙的公司造成使赞成详述1000万元。,以此类推营业详述300万元,负债重组详述:50万尤拉,总费1200万元,到达,公益典赠详述25万元。装出缺乏以此类推税务整理,2011年,公司应交纳公司所得税(万元)。、2010年终,某不迁徙的公司值得买的东西400万元,收买公司30%股权。2011年11月,A公司叫进来迷住值得买的东西,收买总资产达600万yua,B公司汲取时累计未分派利润,累计盈余公积50万元。论A公司偿清值得买的东西,好好地的是()。A.甲公司应不经宣誓而庄严宣布的值得买的东西资产让所得200万元B.甲公司应不经宣誓而庄严宣布值得买的东西的股息所得105万元C.甲公司应不经宣誓而庄严宣布的应纳税所得额为200万元D.甲公司撤回值得买的东西应交纳公司所得税50万元8、A公司有产者C公司90%的股权,合计3000万股,201年2月切换到B公司。收买日甲公司有产者股权的每股资产的公允财产为12元,每股资产的计税根底是10元。在收买对价中乙公司以股权电视节目的总安排薪水32400万元,缴存银行往来账3600万元。装出特别收益支付的以此类推必要条件是我,公司让股权应交纳公司所得税(万元)。、2011年9月某公司让代独特的有产者的限售股,学到让详述100万元,公司无法正确计算限购令原值,公司应交纳的公司所得税为(万元)。、推理公司所得税的有关规则,论公司服务级的编造,不好好地的是。A.境外营业机构的失败不可以用境内营业机构的推进补偿B.一般性税务处置下被兼并公司的失败不得由分立式公司补偿C.一般性税务处置下被分立式公司的失败不得由分立式公司补偿D.失败补偿的年龄限制长时间的不得超越5年11、以下是不动产打开本钱、税务处置费结论表,好好地的是()。A.公司付托境外机构使赞成打开购买的,薪水境外机构使赞成费(不含佣钱),容许实体扣减b.公司打开购买的替换,运用10个月后提供销售,运用持续的时间的跌价费容许税前结论C.公司对还没有提供销售的已完全的打开购买举行日常维持、颐养、服役等实践维持费,不准许在现期据实结论D.公司为修建打开购买担保物资产而产生的适合收益规则的专款费,可以由于会计标准的规则举行汇总和分派。,到达,专款费属于财务本钱的性格,可在税前最接近的结论1、关系市中副的抬出去的让限定价格整理,应容许另副的举行符合的的整理,避开反复纳税。公司应自公司或其关系方收到让限定价格整理通知书之日起()年内做出计划符合的整理的勤勉。、以下是常驻代表的所得税支付,好好地的有()。A.代表机构的核定利润率不应在水下10%B.代表机构必不可少的事物在地区最终成为之日起30日内省性掌管税务机构据实申报交纳公司所得税C.代表机构的核定征收有两种方法,别离为现款详述换算详述和按详述总计核定应税所得额方法D.采取现款详述方法核定所得额 质地转载自桃豆。请指数原因

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